[原创]《经济生活》第八课知识背诵
《经济生活》第八课知识背诵
一、关于财政
1.什么是财政？什么是国家预算？什么叫国家决算？
国家的收入和支出叫财政，财政收入和支出是国家参与社会分配的两个方面。由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划，称为国家预算。上一年度国家预算执行结果的会计报告，称作国家决算。
2.什么叫财政收入？具体渠道有哪些？
国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。根据国家取得收入的具体渠道，财政收入分为税收收入、利润收入、债务收入以及其它收入。其中，税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入的最重要的来源。
税
利
债
费
交纳主体
纳税人
国有企业
投资人
不固定
取得方式
依法固定、
强制、无偿
收取
按国家规定征收
国家财政
通过借贷
获得
提供服务收费、罚款、捐赠等
在财政收中的比重
最主要的
形式
比重不大
比重
不大
比重不大
其他特点
征收面广
国有企业纳税后的利润按规定上缴给国家的部分
须按时
偿还
项目多，不稳定，具有很强的政策性
【注意】财政收入的构成
3.影响财政收入的因素
影响财政收入的因素主要是经济发展水平和分配政策。
经济发展水平对财政的影响是基础性的，只有加快经济发展，大力增加社会财富总量，才能保证国家财政收入的持续增长。
在社会财富总量一定的情况下，如果国家财政集中的财富太多，会直接影响企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买能力的增加，最终对财政收入的增加产生不利的影响。相反，如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。因此，国家应制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
4.什么是财政支出？具体用途有哪些？
财政支出是国家对集中起来的财政资金进行分配和使用的过程。财政支出按具体的用途，可以分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
5.财政收支关系
财政收入和支出的关系，不外有三种情况：收支平衡、财政盈余和财政赤字。在国家财政预算和决算中，收入和支出相等是最理想的状态，它表明国家筹集的财政资金得到了最充分的利用。但是，由于受多种因素的制约，财政收支完全相等的情况几乎不存在。
所谓财政收支平衡指当年财政收入大于支出略有节余，或支出大于收入略有赤字。
财政盈余是指当年财政收入大于财政支出的部分。
财政赤字是指当年的财政支出大于财政收入的部分，财政赤字必须控制在一定的范围内。
【注意】辩证看待财政赤字对经济发展的影响：财政赤字对经济发展有害还是有利，关键要看财政、信贷能否实现综合平衡。如果银行信贷具有较强的承受能力，财政信贷能够实现综合平衡，财政赤字就不会对经济发展产生危害；而如果财政连年赤字并且数额巨大，超过信贷的承受能力，破坏了财政信贷的综合平衡，则会引起通货膨胀，给经济发展带来不利影响。
6.财政的作用
国家财政在社会经济生活发挥着巨大的作用。
第一、国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保证
第二、国家财政具有促进资源合理配置的作用。
第三、国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用
财政政策
货币政策
区别
含义
政府通过对财政收入和支出总量的调节来影响总需求，使之与总供给相适应的经济政策
一国中央银行（货币当局）为实现一定的宏观经济目标而对货币供应量和信贷量进行调节及控制所采取的指导方针及其相应的政策措施
内容
财政收入和财政支出的相关政策
银行有关的一系列政策
政策制
定者
国家制定，经全国人大或全国人大常委会通过
中央银行直接制定
联系
（1）都是经济政策，都属于国家宏观调控的重要手段
（2）在一定条件下，二者相互配合对经济发展都起调节作用
【注意】财政政策和货币政策比较
7.什么是社会总需求和社会总供给？
社会总需求：一个国家或地区在一定时期内（通常为一年）实际形成的最终产品和劳务的购买力总量。它包括两个部分：一是国内需求，包括国内投资需求和国内消费需求；二是国外需求，即产品和劳务出口。
社会总供给：一个国家和地区在一定时期（通常为一年）实际提供的最终产品和劳务的总量。它包括两个部分：一 是由国内生产活动提供的最终产品和劳务；二是由国外提供的最终产品和劳务，即商品和劳务进口。
二、关于税收
1.什么是税收？
税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的基本形式。税收是国家组织财政收入最理想最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。税法是税收的法律依据和法律保证。
2.税收的基本特征及其关系
税收具有强制性。国家凭借政治权利强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征说。
税收具有无偿性。国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
税收具有固定性。国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
税收的这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
关系：税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。国家必须凭借政治权利，依照法律强制性地无偿征税。税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及国家利益。
3.税收的种类
根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十对种。目前在我国，增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
税收的作用
（1）增值税的含义：增值税是以生产经营中的增值额为为征税对象的一种税。它的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。增值税的基本税率为17%。
（2）增值税的作用。增值税只对增值额征税，不仅可以避免对同一个增值额重复征税，而且可以防止前一个生产环节企业的偷漏税行为。它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。
（3）个人所得税的含义：个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。它的纳人是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。
我国个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。
（4）个人所得税的作用。个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
5.公民为什么要自觉诚信纳税？
在我国，税收是取之于民，用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务自觉诚信纳税。
公民要增强纳税人意识，要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家利益。
6.现实生活中违反税法的行为有哪些？
（1）偷税：纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为。
（2）欠税：指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为
（3）骗税：纳税人用欺骗方法骗取国家税收优惠的行为。一是骗取出口退税优惠；二是骗取灾害减免税优惠。
（4）抗税：指纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳税款的行为。
【注意】偷税和骗税都是运用欺骗手段，偷税的目的是不缴纳或少缴纳应纳税款；骗税的目的是获得国家税收优惠。